( original dokumentu - http://www.latky.sk/prilohy/zaverecny_ucet2008.pdf )
Podľa príslušných ustanovení zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy) predkladáme údaje o rozpočtovom hospodárení obce, súhrnne spracované do záverečného účtu obce.
Záverečný účet obce podľa § 16, odst. 5, zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy obsahuje najmä údaje o plnení rozpočtu v členení podľa § 10 odst. 3 v súlade s rozpočtovou klasifikáciu, bilanciu aktív a pasív, prehľad o stave a vývoji dlhu, údaje o hospodárení príspevkových organizácií v jej pôsobnosti, prehľad o poskytnutých zárukách podľa jednotlivých príjemcov, údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti.
A. Rozpočtové hospodárenie :
Finančné hospodárenie obce Látky sa riadilo rozpočtom, ktorý bol schválený
uznesením OZ č. 1/2007, zo dňa 17. 01. 2007. Schválený rozpočet bol v priebehu rozpočtového roku upravovaný trikrát a to rozpočtovým opatrením č. 1 – schválené dňa 7.11.2008 a rozpočtovým opatrením č.2 a 3 – schválené dňa 10. 12.2008.
v Sk
|
|
Schválený bežný rozpočet |
1.zmena |
2.zmena |
3.zmena |
upravený rozpočet |
|
Príjmy |
6 143 000 |
0 |
0 |
+ 595 |
6 738 000 |
|
Výdavky |
6 143 000 |
0 |
0 |
+ 595 |
6 738 000 |
1-vá zmena – presun rozpočtových prostriedkov v rámci schváleného rozpočtu
2-há zmena – presun rozpočtových prostriedkov v rámci schváleného rozpočtu
v Sk
|
|
Schválený kapitál. rozpočet |
1.zmena |
2.zmena |
3.zmena |
upravený rozpočet |
|
Príjmy |
3 450 000 |
0 |
0 |
+ 150 |
3 600 000 |
|
Výdavky |
800 000 |
|
|
+ 34 |
834 000 |
v Sk
|
|
Finančné operácie |
1.zmena
|
2.zmena |
3.zmena
|
upravený rozpočet |
|
Príjmy |
0 |
- |
- |
- |
0 |
|
Výdavky |
0 |
- |
- |
- |
0 |
Po poslednej zmene bol rozpočet obce takýto: v Sk
|
Rozpočet celkove |
|
Príjmy celkove : 10 338 000,- |
|
Výdavky celkove : 7 572 000,- |
|
Hospodárenie obce: prebytok rozpočtu : 2 766 000,- |
Bežný rozpočet:
|
Bežné príjmy celkove 6 738 000,- |
|
Bežné výdavky celkove 6 738 000,- |
|
Hospodárenie obce: prebytok - schodok rozpočtu: 0 |
Kapitálový rozpočet:
|
Bežné príjmy celkove 3 600 000,- |
|
Výdavky celkove 834 000,- |
|
Hospodárenie obce: prebytok - schodok rozpočtu: 2 766 000,- |
Finančné operácie:
|
Príjmové finančné operácie: 0 |
|
Výdavkové finančné operácie: 0 |
|
Hospodárenie z finančných operácií : 0,- |
I. Plnenie rozpočtu príjmov :
Členenie príjmovej časti rozpočtu
|
|
Rozpočet príjmov celkove |
Skutočnosť naplnenia Príjmov celkove |
% plnenia |
|
Bežné príjmy |
6 738 000 |
7 229 458,49 |
107,30 |
|
Kapit.príjmy |
3 600 000 |
3 609 700,00 |
100,27 |
1. P r í j m y - bežné a kapitálové
Príjmy bežného rozpočtu tzv. vlastné predstavovali daňové príjmy a nedaňové príjmy. Ostatné príjmy boli tvorené dotáciami (transfery) na činnosť preneseného výkonu štátnej správy.
v Sk
|
Bežné príjmy: |
Rozpočet schválený |
Rozpočet upravený |
Skutočnosť |
|
- transfery zo štát.rozpočtu |
790 000 |
790 000 |
934 911,50 |
|
- transf.z EF region.rozvoj |
0 |
168 000 |
168 120 |
|
- transf. zo ŠR |
0 |
45 000 |
44 832 |
|
- vlastné príjmy |
5 353 000 |
5 735 000 |
6 081 684,99 |
|
Kapitálové príjmy: |
|
|
|
|
- predaj budovy a pozemkov |
3 450 000 |
3 600 000 |
3 609 700 |
|
Finančné operácie: |
0 |
0 |
0 |
|
CELKOM: |
9 593 000 |
10 338 000 |
10 839 248,49 |
Transfery zo štátneho rozpočtu - príjmy z dotácii na činnosť preneseného výkonu štátnej správy:
v SK Rozpočet skutočnosť
|
základná škola |
544 000 |
579 000 |
||
|
|
matrika |
55 000 |
51 749 |
|
|
|
register obyvateľov |
5 000 |
5 440 |
|
|
|
spoločný stavebný úrad |
15 000 |
13 484 |
|
|
|
motivačný príspevok |
0 |
3 500 |
|
|
|
dotácie na stravu |
0 |
3 536 |
|
|
|
dotácia na školské potreby |
0 |
500 |
|
|
|
dotácia na materskú školu |
0 |
3 000 |
|
|
|
vzdelávacie poukazy |
9 000 |
6 000 |
|
|
|
aktivačná činnosť |
160 000 |
265 792,50 |
|
|
|
ochrana ŽP |
2 000 |
2 132 |
|
|
|
miestne komunikácie |
0 |
778 |
|
1.1.1.Transféry z Európskeho fondu regionálneho rozvoja, so spolufinancovaním zo
ŠR na bežné výdavky a to na :
Spracovanie Územného plánu obce Látky.
v Sk Rozpočet skutočnosť
|
- transfer z EF regionál. rozvoja |
168 000 |
168 120 |
|
- transfer zo ŠR |
45 000 |
44 832 |
1.1.2. Daňové príjmy - príjmy z dane poukazovanej z daňového úradu, daň z nehnuteľností, miestne dane za psa, tuhý komunálny odpad
v Sk Rozpočet skutočnosť % plnenia
|
-výnos dane z daňového úradu |
4 063 000 |
4 407 537,70 |
108,48 |
|
-daň z pozemkov |
450 000 |
429 459,04 |
95,44 |
|
-daň zo stavieb |
410 000 |
402 320,00 |
98,13 |
|
- daň z bytov |
4 000 |
4 426,00 |
110,65 |
|
- daň za psa |
13 000 |
11 300,00 |
86,92 |
|
-daň za nevýherné hracie autom. |
6 000 |
3 000,00 |
50,00 |
|
-daň za ubytovaciu kapacitu |
37 000 |
36 810,00 |
99,49 |
|
-daň za užívanie verejného priest. |
3 000 |
3 000,00 |
100,00 |
|
-daň za zber prepravu skládkovanie komunál. odpadu |
218 000 |
221 614,00 |
99,54 |
1.1.3. Nedaňové príjmy - príjmy z prenájmu budov a
tenisového kurtu, správne poplatky, príjem za televízny káblový rozvod
v Sk rozpočet skutočnosť % plnenia
|
-prenájom budov, priestorov |
78 000 |
83 408,00 |
106,93 |
|
-poplatky ostatné |
37 000 |
41 560,00 |
112,32 |
|
-popl.za platby tovary a služby |
116 000 |
113 715,00 |
98,03 |
|
-popl. za materskú školu |
0 |
9 900,00 |
- |
|
-úroky z účtov |
0 |
5 670,15 |
- |
|
-príjmy z dobropisov za el.energiu |
133 000 |
133 692,00 |
100,52 |
|
-z refundácie skladníka civilnú obran |
0 |
4 920,00 |
- |
|
- vrátenie prostriedkov na aktiv.činn. |
62 000 |
62 400,00 |
100,65 |
|
- popl.za opatrovateľ. službu |
0 |
3 024,00 |
- |
|
- iné príspevky - hračky do MŠ |
0 |
1 000,00 |
- |
|
- popl. školskú družina |
0 |
5 600,00 |
- |
|
-príjmy z prenajatého tenisov. kurtu |
15 000 |
10 880,00 |
72,53 |
|
-popl. za telev. káblový .rozvod |
90 000 |
86 349,10 |
95,94 |
1.2. Kapitálové príjmy predstavovali príjmy z odpredaja pozemkov v rekreačnej oblasti
v Sk Rozpočet skutočnosť % plnenia
|
- predaj budovy Škola v prírode |
3 300 000 |
3 301 000 |
100,03 |
|
- predaj pozemkov v rekreačnej oblas. |
300 000 |
308 700 |
102,90 |
Čerpanie rozpočtu výdavkov:
Členenie výdavkovej časti rozpočtu v Sk
|
|
Rozpočet výdavkov celkove |
Skutočnosť naplnenia výdavkov celkove |
% plnenia |
|
Bežné príjmy |
6 738 000 |
6 523 640,95 |
96,82 |
|
Kapit. príjmy |
834 000 |
830 488,00 |
99,58 |
2. V ý d a v k y - bežné a kapitálové
v Sk
Bežné výdavky |
Rozpočet schválený |
Rozpočet upravený |
Skutočnosť |
|
- zo štátneho rozpočtu |
790 000 |
790 000 |
924 835,39 |
|
- bež.výdavky z EF |
0 |
168 120 |
168 120,00 |
|
-bež.výdav. spoluf.ŠR |
0 |
45 000 |
44 832,00 |
|
-bež.výd.vlastný zdroj |
0 |
11 000 |
11 208,00 |
|
- na vlastné výdavky |
5 353 000 |
5 724 000 |
5 374 645,56 |
|
Kapitálové výdavky |
|
|
|
|
- na vlastné výdavky |
800 000 |
834 000 |
830 488,00 |
|
CELKOM: |
6 943 000 |
7 572 000 |
7 354 128,95 |
2.1. Bežné výdavky v členení :
- Zo štátneho rozpočtu v Sk rozpočet skutočnosť % plnenia
|
matrika |
55 000 |
51 749,00 |
94,09 |
|
|
|
aktivačná činnosť |
160 000 |
254 155,50 |
158,85 |
|
|
cestná doprava |
0 |
778,00 |
- |
|
|
nakladanie s odpadmi |
0 |
11 637,00 |
- |
|
|
ochrana ŽP |
2 000 |
13 769,00 |
688,45 |
|
|
spoločný stavebný úrad |
15 000 |
13 484,00 |
89,89 |
|
|
základná škola |
544 000 |
568 923,89 |
104,58 |
|
|
register obyvateľov |
5 000 |
5 440,00 |
108,80 |
|
|
vzdelávacie poukazy |
9 000 |
6 000,00 |
66,67 |
|
|
dávky v hmot. núdzi pre ZŠ |
0 |
4 000,00 |
- |
|
|
predškolská výchova |
0 |
3 000,00 |
- |
|
|
stravné ZŠ |
0 |
6 536,00 |
- |
|
|
|
|
|
|
Európsky fond regionálneho rozvoja
v Sk rozpočet skutočnosť % plnenia
|
Transfer na Spracovanie územného plánu obce (UPN) |
168 000 |
168 120 |
100,07 |
- spolufinancovanie zo štátneho rozpočtu k európskemu fondu regionálneho rozvoja
v Sk rozpočet skutočnosť % plnenia
|
Spolufinancovanie na spracovaní UPN |
45 000 |
44 832,00 |
99,63 |
- spolufinancovanie z vlastných prostriedkov
v Sk Rozpočet skutočnosť % plnenia
|
vlastné prostriedky na spracovanie ÚPN |
11 000 |
11 208,00 |
101,89 |
- Na vlastné výdavky v členení:
v Sk Rozpočet skutočnosť % plnenia
|
Obecný úrad |
2 215 000 |
2 014 847,84 |
90,96 |
|
Hl. ko Hlavný kontrolór |
404545 45 000 |
42 212,00 |
101,90 |
|
Civilná obrana |
3 000 |
4 920,00 |
164,00 |
|
Požiarna ochrana |
52 000 |
47 559,80 |
91,46 |
|
Všeobecná pracovná oblasť |
150 000 |
144 734,95 |
96,11 |
|
- z toho vlastné na aktivačnú činnosť |
|
58 825,15 |
|
|
Čistenie a zimná údržba ciest |
528 000 |
565 362,00 |
107,08 |
|
Nakladanie s odpadom |
510 000 |
434 279,50 |
85,15 |
|
Rozvoj obcí |
110 000 |
51 381,50 |
46,71 |
|
Zásobovanie vodou |
60 000 |
93 700,40 |
156,17 |
|
Verejné osvetlenie |
190 000 |
218 394,00 |
114,94 |
|
Zdravotné stredisko- el. energia |
10 000 |
11 682,40 |
116,82 |
|
Telovýchova a šport |
70 000 |
73 788,00 |
105,41 |
|
Kultúrne služby |
150 000 |
95 541,00 |
63,69 |
|
Televízna káblovka a miestny rozhlas |
110 000 |
118 738,07 |
107,94 |
|
Dom smútku a údržba cintorínov |
55 000 |
9 699,50 |
17,64 |
|
Materská škola |
876 000 |
842 270,01 |
96,15 |
|
Základná škola z vlastných prostried. |
0 |
806,86 |
- |
|
Školský klub detí |
286 000 |
272 281,84 |
95,20 |
|
Školská jedáleň |
244 000 |
262 884,98 |
107,74 |
|
Opatrovateľská služba |
60 000 |
69 560,91 |
115,93 |
2.2 Na kapitálové výdavky v členení:
- vlastné prostriedky v tis. Sk rozpočet skutočnosť % plnenia
|
Nákup PC a vybavenia |
24 000 |
23 695,00 |
98,73 |
|
Nákup osobného auta |
255 000 |
255 000,00 |
100,00 |
|
Nákup prevádz. prístrojov na aktivačnú čin. |
41 000 |
41 000,00 |
100,00 |
|
Technické zhodnotenie MK Polianky |
500 000 |
497 000,00 |
99,40 |
|
Nákup vitríny |
14 000 |
13 793,00 |
98,52 |
|
Rekonštrukcia vodovodu |
300 000 |
0,00 |
- |
III. Finančné operácie
|
|
rozpočet |
Skutočnosť |
|
Finančné operácie |
0 |
0 |
IV. Výsledok hospodárenia :
Od 1.1.2008 sa v zmysle novej metodiky účtovníctva výsledok rozpočtového hospodárenia, to znamená prebytok rozpočtu a schodok rozpočtu v účtovníctve nevykazuje.
Účtuje sa len o prírastkoch a úbytkoch prostriedkov na peňažnom fonde a to na samostatnom bankovom účte rezervného fondu. Tvorba a použitie peňažných fondov sa sleduje mimo účtovníctva spôsobom určeným obcou.
Prebytok a schodok sa zisťuje mimo účtovníctva na základe skutočne realizovaných rozpočtových príjmov a rozpočtových výdavkov zatriedených podľa rozpočtovej klasifikácie, pričom pre zaradenie príjmu alebo výdavku do rozpočtu v rozpočtovom roku je rozhodujúci deň pripísania, alebo odpísania prostriedkov z príslušného účtu obce. Do plnenia rozpočtu obce sa zahrnú len tie rozpočtové príjmy, rozpočtové výdavky a finančné operácie, ktoré sa uskutočnili v príslušnom rozpočtovom roku.
Prebytok rozpočtu zistený podľa § 10 odst. 3, pís. a) a b), ktorý bol upravený podľa § 16, odst. 6, zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy je zdrojom peňažných fondov, to znamená rezervného fondu, prípadne ďalších peňažných fondov, ktoré tvorí obec na základe svojho rozhodnutia.
Stav na účte 221 - základný bežný účet, ktorý tvoria zostatky jednotlivých bankových účtov je 3 817 245,68 Sk.
Rekapitulácia rozpočtových príjmov, rozpočtových výdavkov a finančných operácií v roku 2008 a výsledok rozpočtového hospodárenia :
v Sk
|
Bežné príjmy |
Bežné výdavky |
Výsledok hospodárenia |
|
7 229 548,49 |
6 523 640,95 |
+ 705 907,50 |
|
- upravený v zmysle § 16, odst. 7 zákona o rozpočt. pravidlách o nevyčerpané účelovo určené prostriedky poskytnuté zo ŠR na prenesený výkon štátnej správy na úseku školstva t.j. v sume |
- 10 076,11 |
|
|
|
+ 695 831,39 |
|
|
Kapitálové príjmy |
Kapitálové výdavky |
Výsledok hospodárenia |
|
3 609 700,00 |
830 488,00 |
+ 2 779 212,00 |
|
Finančné operácie príjmové |
Finančné operácie výdavkové |
Výsledok hospodárenia |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
SPOLU: BP+KP+FO |
SPOLU: BV+KV+FO |
SPOLU: |
|
10 839 248,49 |
7 354 128,95 |
3 475 043,39 |
Výsledok rozpočtového hospodárenia - prebytok v sume :
3 475 043,39 Sk ( 115 350,30 €)
V zmysle §16 odst. 6 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy, na účely tvorby peňažných fondov sa pri usporiadaní prebytku rozpočtu z tohto prebytku vylučujú n e v y č e r p a n é finančné prostriedky účelovo určené v predchádzajúcom rozpočtovom roku zo ŠR, ktoré možno použiť v zmysle osobitných predpisov v nasledujúcom rozpočtovom roku t.j. suma 10 076,11 Sk, ktoré sú vedené na samostatnom analytickom účte 221 099. Aby sa nevyčerpané účelovo určené prostriedky mohli v roku 2009 použiť na účelovo určené výdavky, vykoná sa prevod prostriedkov z analytického účtu na bežný účet. Príjem prostriedkov na bežný účet je príjmovou finančnou operáciou, pričom príjem vyjadruje prírastok peňažných prostriedkov a výdavok úbytok peňažných prostriedkov.
Takto upravený prebytok hospodárenia za rok 2008 vo výške 3 475 043,39 Sk navrhujeme použiť v súlade s novelou zákona o rozpočtových pravidlách č. 54/2008 Z.z. takto:
Hospodárenie fondov
V roku 2008 obec tvorila v súlade s platnou legislatívou vlastné mimorozpočtové peňažné fondy (údaje v Sk):
|
Názov fondu |
PS k 1.1.2008 |
Tvorba |
Čerpanie |
KS k 31.12.08 |
|
Sociálny fond |
34 652,69 |
18 279,83 |
22 148,00 |
30 784,52 |
|
Rezervný fond |
80 529,49 |
106 240,21 |
0,00 |
186 769,70 |
Sociálny fond – rozpustenie fondu za r. 2008 vo výške 22 148,00 Sk, zohľadnené pre zamestnancov vo výplatnom termíne mesiaca november 2008.
Rezervný fond – Obecné zastupiteľstvo svojím uznesením č. 3 /2008, zo dňa 23. mája 2008, pod A, č. 4, schválilo tvorbu rezervného fondu vo výške celého prebytku hospodárenia obce za rok 2007, t.j. v sume 106 240,21 Sk.
Bilancia aktív a pasív:
Členenie a k t í v : v Sk
|
Aktíva- Názov |
Poč.stav K 1.1.2008 |
Prírastky |
Úbytky
|
Oprávky
|
Konečný stav K 31.12.2008 |
|
DDNHM |
24 116 |
- |
- |
24 116 |
0 |
|
Pozemky |
5 380 792 |
- |
134 040 |
- |
5 246 752 |
|
Stavby |
21 408 673 |
497 000 |
379 025 |
12 395 810 |
9 130 838 |
|
Stroje,prístr.,zar. |
145 094 |
41 000 |
- |
140 909 |
45 185 |
|
Dopravné prostr |
354 753 |
255 000 |
64 000 |
327 944 |
217 809 |
|
Drobný DM |
1 456 813 |
37 488 |
- |
1 460 339 |
33 962 |
|
Obstaranie DHM |
15 942 483 |
722 675 |
830 488 |
- |
15 834 670 |
|
Dlhod.finanč.majet. |
3 470 000 |
- |
- |
- |
3 470 000 |
|
Obežný majetok: - zásoby |
19 237 |
164 947 |
182 048 |
- |
2 136 |
|
- pohľadávky ŠR |
- |
- |
- |
- |
45 678 |
|
- krátkod.pohľad |
154 529 |
- |
- |
- |
175 011 |
|
- finanč. majetok |
562 432 |
- |
- |
- |
3 816 982 |
|
- náklady bud.ob |
- |
- |
- |
- |
15 708 |
Členenie p a s í v : v Sk
|
Pasíva – názov |
Poč.stav k 1.1.2008 |
úbytky |
prírastky |
Konečný stav K 31.12.2008 |
|
Vlastné zdroje krytia v tom: |
- |
- |
- |
38 034 731 |
|
- nevysporiad. výsledok min.r. |
33 838 019 |
- |
- |
33 838 019 |
|
- výsledok hosp. bežného roku |
- |
- |
- |
3 080 855 |
|
- rezervy |
- |
64 940 |
176 791 |
111 851 |
|
- záväzky zo SF |
34 653 |
22 148 |
18 279 |
30 784 |
|
- krátk. záväzky |
- |
- |
- |
106 839 |
|
- výnosy bud.ob |
943 759 |
77 376 |
0 |
866 383 |
Bilancia pohľadávok :
|
Pohľadávky celkove: 175 055 Sk k 1.1.2008 k 31.12.2008 |
||
|
V tom: nedaňové pohľadávky |
154 528,40 |
140 029,00 |
|
Daňové pohľadávky |
51 119,40 |
35 026,00 |
|
Po lehote splatnosti |
0 |
0 |
Najväčšou nedaňovou pohľadávkou obce je dobropis faktúry za nevyčerpanú elektrickú energiu.
Prehľad o stave a vývoji dlhu
v Sk
|
Krátkodobé záväzky celkom: 249 474,00 |
||
|
V tom – nevyfakturované dodávky 8 007,00 |
||
|
Zrážky zo mzdy 16 492,00 |
||
|
Zákonné poistné 66 952,00 |
||
|
Daň z príjmu 15 387,00 |
||
|
Zo sociálneho fondu: 30 785,00 |
||
|
Vytvorené rezervy: 111 851,00 |
||
|
|
k 1.1.2008 |
k 31.12.2008 |
|
- do lehoty splatnosti |
292 263,90 |
249 474,00 |
|
- po lehote splatnosti |
0 |
0 |
Obec k 31.12.2008 nemala záväzok voči žiadnemu dodávateľovi. Obec v roku 2008 nemala žiadne úverové zaťaženie.
D. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií
Obec nemá zriadené príspevkové organizácie.
E. Prehľad o poskytnutých zárukách
Obec v roku 2008 neposkytla žiadne záruky.
F. Údaje podnikateľskej činnosti
Obec nevykonáva podnikateľskú činnosť. Je zriaďovateľom Školskej jedálne pri ZŠ v Látkach, ktorej hlavná činnosť – poskytovanie stravného deťom a zamestnancom nie je podnikateľská činnosť.
Prerokované: Obecným zastupiteľstvom v Látkach, dňa: 29. apríla 2009